Бесплатная консультация по командировкам за 15 минут
Есть вопросы по командировкам?
За 15 минут расскажем, как сократить расходы, ускорить бронирования и навести порядок в документах.
Аренда жилья сотруднику в командировке
Что выбрать: проживание в гостинице в командировке с гарантированным сервисом или аренду квартиры ради экономии? Как оформить расходы, чтобы избежать проблем с бухгалтерией и налоговой? Разбираемся, как минимизировать затраты, учесть налоговые требования и обеспечить комфорт сотрудникам.

Аренда жилья в командировке: особенности оформления и оплаты

Поделиться:

Отель или квартира: что выбрать

Выбор зависит от длительности поездки, корпоративных правил компании и бюджета. Отель — более стандартное решение с комфортом и полным пакетом документов для отчетности, но аренда квартиры бывает выгоднее при долгих командировках.

Когда лучше выбрать отель

  • При коротких командировках (1−5 дней)
  • Минимум документов: достаточно подтверждения брони и кассового чека.
  • Гарантированное обслуживание: уборка, питание, охрана.
  • Минимальные риски отмены бронирования в последний момент или проблем
  • с заселением.
  • Средняя стоимость в Москве: 3 000 — 5 000 руб/сутки.

Когда выгоднее аренда квартиры в командировке

  • Подходящий вариант для длительных деловых поездок (от 7 дней)
  • Цена ниже: 1 500 — 3 000 руб/сутки.
  • Возможность самостоятельно готовить — компания сэкономит на компенсации питания в кафе и ресторанах.
Однако выбор частного жилья на короткий срок может стоить дороже отеля из-за дополнительных сборов и комиссий.

Какие риски при аренде квартиры в деловой поездке

В аренде квартиры есть свои риски. Бывает, что арендодатель не предоставляет договор и чек, тогда компания не может корректно подтвердить расходы. Например, из-за внезапного расторжения договора аренды, сотрудник останется без жилья, а расходы не будут компенсированы. Полезно всегда сохранять квитанции об оплате.

Три основных минуса такого проживания в командировке:
  1. Отсутствие документов — без договора и квитанции нельзя подтвердить расходы.
  2. Риск отмены брони — сотрудник может остаться без жилья.
  3. Дополнительные платежи — депозит, уборка, коммунальные услуги.
Совет: перед арендой обязательно уточняйте:

  • Выдает ли арендодатель чеки и договор.
  • Возможны ли внезапные отмены брони.
  • Как регулируются дополнительные платежи.

Какие действуют корпоративные правила при выборе жилья

Чтобы решить, куда именно поселить сотрудника в командировке, можно воспользоваться внутренним регламентом компании или тревел-политиками.

Перед бронированием важно проверить следующие пункты:
  • Разрешена ли аренда квартиры у физических лиц в командировке.
  • Многие компании запрещают это из-за сложностей с налоговым учетом.
  • Требуется ли предварительное согласование с бухгалтерией.
  • Есть ли утвержденный список партнеров-отелей или сервисов.

Можно ли командированному жить в санатории

Да, можно. Бывает, что сотрудник едет на объект за городом, где нет гостиниц. В таком случае подходит санаторий.

Санатории отличаются от стандартных отелей тем, что включают в стоимость проживания оздоровительные, лечебные, профилактические программы. Но некоторые санатории готовы размещать гостей и без дополнительных услуг.

Есть и другие особенности. Перед бронированием санатория для командировки проверьте эти 3 аспекта:
  1. Многие санатории являются государственными учреждениями и не работают с поставщиками тревел-услуг. Поэтому в онлайн-продаже может не быть номеров — и потребуется время на письменный запрос.
  2. Иногда для заселения сотрудника в санаторий компании нужно заключить дополнительный договор. Из-за этого время на оформление номера может увеличиться.
  3. Многие санатории требуют дополнительные документы: например, медицинские справки. Уточните список до бронирования — у сотрудника может не быть нужных бумаг.

Бронирование гостиницы в командировке: подводные камни и рекомендации

Изменения в бронировании: как избежать неприятностей при заезде

Бывают ситуации, когда изменения в бронировании, сделанные через агрегатор, не доходят до отеля вовремя. В результате сотрудник приезжает, а номер уже занят. Приходится срочно искать альтернативное жильё — зачастую дороже на 20−30%.

Как этого избежать:
  • Вносить изменения в бронирование минимум за 24 часа до заезда — это увеличивает шанс, что отель успеет обновить данные.
  • Используйте онлайн-сервисы для организации командировок: у них настроена прямая синхронизация с отелями, есть тревел-поддержка, которая решит вопрос с отелем самостоятельно.
  • Если бронируете вручную — дополнительно свяжитесь с отелем по телефону, чтобы убедиться, что бронь обновили.

Апгрейд номера: всегда ли бесплатно

Иногда отель предлагает «комплимент» — улучшенный номер, ранний заезд или поздний выезд. Однако такие услуги не всегда бесплатны: бывает, сотрудник соглашается, а при выселении получает счет за апгрейд номера.

Неприятная ситуация может возникнуть, если администратор отеля недостаточно четко объяснит, что услуги платные. Сотрудник может решить, что предложение — комплимент от отеля, а при выезде получит счет на оплату. Чаще всего с такой ситуацией сталкиваются в зарубежных отелях, где между администратором и гостем возникает языковой барьер.

Как избежать недоразумений:
  • Инструктируйте сотрудников проверять условия предоставления дополнительных услуг при заселении.
  • Если апгрейд действительно бесплатный, стоит подтвердить условия письменно.
  • При отсутствии подтверждения — отказаться от услуги.
  • Если бронирование проходило через сервис для организации командировок,
  • в случае спорной ситуации можно обратиться в тревел-поддержку.

Процедура выселения из отеля. Почему нельзя уехать и не сообщить об этом администратору

Распространенная ситуация: сотрудник не сдал ключ от номера на ресепшн и выехал, а отель выставил счет за лишние сутки проживания. Почему важно соблюдать формальности:
  • Многие отели автоматически продлевают бронь, если не вернуть ключ от номера.
  • Опция «Быстрый выезд» без визита на ресепшен не всегда гарантирует, что отель не продлит бронь еще на сутки.
Чтобы этого избежать, нужно вернуть ключ до расчетного часа, обычно — до 12:00.

Если сотрудник выезжает из отеля рано утром, стоит предупредить отель об этом накануне вечером.

Чек-лист: как минимизировать риски

Перед бронированием
Уточните, отображается ли бронь напрямую в системе отеля (если бронируете через агрегатор). Это поможет избежать ситуации, когда отель не видит заказ.

После внесения изменений в бронь
Подтвердите новые даты и условия проживания через ресепшен — особенно если меняли бронирование накануне.

При заселении
Уточните, платные ли «бонусы»: апгрейд номера, ранний заезд или поздний выезд. Попросите подтверждение на стойке регистрации или в письме.

Перед выездом
Получите чек с отметкой об оплате и закрытии проживания. Если выезд ранний — предупредите отель заранее, чтобы не начислили лишние сутки.

Дополнительные рекомендации:
Сохраняйте все документы, которые подтверждают расходы на проживание в командировке: запросите у отеля официальный счет на компанию — не все отели это делают, но многие идут навстречу по запросу. Это упростит учет расходов на проживание в командировке.

Документы для отчётности: полный чек-лист

Разберем, как отчитываться за гостиницу или квартиру в командировке.

Для отеля

Обязательно нужны три документа от гостиницы для отчетности по командировке.

  • Счёт на оплату, который должен содержать:
— Реквизиты командировочного и отеля (название, ИНН, юридический адрес).
— Даты проживания.
— Стоимость номера с указанием НДС.

Отсутствие отчета за гостиницу в командировке и счёта-фактуры при оплате отеля лишает бухгалтерию права на возмещение НДС — даже если есть кассовый чек.

  • Акт оказанных услуг. Подписывается сотрудником и представителем отеля при выселении.
Важно: на акте должна быть печать отеля. Без нее документ недействителен для ФНС.

  • Кассовый чек или электронный платёжный документ (ККТ, БСО). Для онлайн-оплаты: подтверждение транзакции, например, скриншот из личного кабинета банка с указанием назначения платежа. (абз. 2 п. 26 Правил предоставления гостиничных услуг, утвержденных Постановлением Правительства Р Ф от 18.11.2020 N 1853).
Если оплата завтраков в гостинице в командировке не входит в стоимость номера, нужно отдельно подтвердить эти расходы чеками.

Для аренды квартиры

Понадобится предоставить договор аренды и квитанцию об оплате.
В договоре аренды квартиры в командировке следует указать:
  • ИНН арендодателя — если это ИП или юрлицо. Если договор заключен с физлицом без ИНН, ФНС может не зачесть расходы.
  • Цель проживания: можно написать «Для проживания в служебной командировке [ФИО сотрудника]».
К квитанции об оплате нужно добавить счет-фактуру с выделенным НДС, если арендодатель — ИП/юрлицо.
Если арендодатель — физлицо, достаточно квитанции с пометкой «Без НДС».

Проживание в командировке без документов

Если документов нет или недостаточно, сотрудник может предоставить акт с подписями двух свидетелей, например, коллег в командировке. Также можно отправить запрос в гостиницу — проверить, действительно ли сотрудник жил там во время командировки. Для налоговой отчетности эти документы не подойдут.

У такого подхода есть свои риски:
  1. Бухгалтерия может отказать в компенсации, так как акт не подтверждает факт оплаты (п. 1 ст. 217 НК РФ.)
  2. Налоговая вправе не учесть расходы при проверке.
  3. Если проживание в командировке не подтверждено договором аренды
  4. и квитанцией об оплате, расходы могут не пройти.
Например, сотрудник снял квартиру без договора, а факт проживания подтвердили свидетели. Но налоговая не приняла такие доказательства, и компания потеряла 45 000 рублей.

Чек-лист перед сдачей отчёта

  1. Проверьте печати и подписи на всех документах.
  2. Сверьте даты в командировочном удостоверении, если оно используется в компании, договоре и чеках.
  3. Убедитесь, что в договоре аренды есть фраза о служебной командировке.
  4. Для квартиры: сохраните переписку с арендодателем для подтверждения оплаты и условий.
Ещё на всякий случай сфотографируйте все документы сразу при получении — даже если оригиналы потеряются, копии помогут восстановить данные.

Лимиты на проживание в командировке в 2025

Порядок оплаты проживания в служебной командировке зависит от внутренней политики организации. Для коммерческих компаний расходы на проживание включаются в налоговые вычеты в рамках фактически понесенных затрат — при условии, что они документально подтверждены и обоснованы (п. 1 ст. 252 НК РФ).

Законодательно установленные нормы действуют только для отдельных категорий. Так, для бюджетных организаций и военнослужащих предусмотрены ограничения по оплате проживания в командировке за границей, согласно Постановлению Правительства Р Ф от 22.08.2020 № 1267.

В остальных случаях компания вправе самостоятельно определять допустимые лимиты расходов и порядок их подтверждения.
Важно: Налоговый кодекс не устанавливает лимит на оплату жилья для целей налогообложения. Главное — чтобы расходы были обоснованы, подтверждены и направлены на получение дохода.
Согласно статье 168 Трудового кодекса РФ, работодатель обязан возместить сотруднику следующие расходы:
  • Проезд до места командировки и обратно.
  • Аренду жилья в командировке.
  • Суточные.
  • Другие согласованные с работодателем расходы.
Размеры компенсаций за командировки могут быть закреплены во внутренних регламентах компании или коллективных договорах (ч. 4 ст. 168 ТК РФ).

Для целей налогообложения такие расходы входят в категорию прочих производственных затрат (п. 12 ст. 264 НК РФ). Если фактические затраты превышают установленные лимиты, но подтверждены документами и одобрены работодателем, они также могут быть учтены в налоговой базе (письмо Минфина № 03−04−06/6−204 от 04.07.2012).

Что делать, если превысили лимит на проживание

Допустим, на жилье в командировке выделили 7 000 рублей в сутки, а сотрудник потратил 9 000 рублей, это нужно обосновать в служебной записке. Далее начальство принимает решение, возмещать дополнительные расходы или нет.
Чтобы избежать подобных ситуаций, пропишите допустимые лимиты и порядок компенсации в тревел-политике компании. Это поможет сотрудникам заранее понимать, сколько можно тратить, в каких случаях возможны исключения и какие документы нужно предоставить.

Налоги и оплата жилья: как избежать штрафов

При бронировании жилья в командировке важно учитывать не только процесс оформления, но и налоговые аспекты, чтобы избежать возможных штрафов.

Преимущества безналичной оплаты аренды жилья

  • Снижение рисков при проверке. Все транзакции фиксируются в банковской системе, а значит — легко подтверждаются при проверке налоговой.
  • Упрощенный документооборот. При безналичной оплате чаще удается сразу получить корректные закрывающие документы — особенно если бронируется через онлайн-сервис для командировок.
  • Меньше ручной работы для бухгалтерии. Не нужно сканировать и загружать бумажные чеки — электронные документы автоматически попадают в бухгалтерскую систему или личный кабинет.

Как оплатить гостиницу онлайн

  • Корпоративная карта. Удобный способ оплаты, но не идеальный: отели и арендодатели не всегда оформляют корректные документы на юрлицо при такой оплате. Это может осложнить учёт расходов и возмещение НДС. Чеки тоже нужно сохранять вручную, а потом включать в авансовый отчет.
  • Прямой перевод на счёт отеля/арендодателя. Позволяет сразу получить нужные счет, акт и чек на юридическое лицо. Это упрощает подтверждение оплаты гостиницы в командировке и учет в бухгалтерии.
Но не все отели и арендодатели принимают оплату напрямую от компании — иногда возможна только оплата банковской картой или через агентов. Например, онлайн-сервисы для деловых поездок.
Важно: если сотрудник оплатил проживание со своей личной карты, он должен оформить авансовый отчет и предоставить подтверждающие документы. В этом случае расходы считаются подотчетными и требуют отдельного контроля.

Налоговые нюансы

НДС. Возмещение НДС возможно только если есть счета-фактуры от отеля или юридического лица, предоставляющего услуги по аренде жилья. Убедитесь, что документ оформлен правильно, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.

НДФЛ. Выплаты за жильё, превышающие установленный лимит, подлежат налогообложению. Например, если лимит составляет 4 000 рублей, а фактически оплаченная сумма составила 5 000 рублей, то 1 000 рублей будут считаться доходом сотрудника и облагаться НДФЛ.

Зарубежные командировки: валютные платежи и документы

Особенности валютных платежей

При расчете авансовых сумм используется комбинированный подход:
  • Расходы в пределах выданного аванса конвертируются по курсу ЦБ РФ на дату выдачи средств.
  • Превышающие аванс суммы рассчитываются по курсу ЦБ РФ на дату утверждения отчета.
  • Для валютных операций доступны доллары США, евро, фунты стерлинги и иены с лимитом $ 10 000/месяц до 09.09.2025 (согласно информации из ЦБ).

Требования к документам

Обязательные бумаги для подтверждения расходов на проживание в командировке за границу.
  • Оригинал чека и счета с указанием полного юридического названия отеля, даты заезда и выезда, стоимости проживания. На бумагах должна быть печать учреждения и подпись ответственного лица.
  • Перевод на русский язык документов на иностранном языке.
  • Квитанции об оплате с указанием валюты операции.

Рекомендации по оптимизации

  • Используйте системы бронирования с автоматическим формированием контрактов, счетов-фактур, подтверждений бронирования. Так работает поиск и бронирование отелей на Smartway.
  • Интегрируйте систему с корпоративными CRM для автоматического расчёта валютных курсов, формирования отчётных документов, управления платежами.

Типичные ошибки при аренде жилья в командировке и возможные решения

Аренда квартиры без договора расходы не учитываются
  • Для возмещения расходов на аренду жилья требуется договор найма и документы, подтверждающие оплату: выписки, расписки.
  • Без договора ФНС не примет расходы к учету, даже если есть квитанции.
Решение: используйте в командировке для аренды квартиры у физического лица шаблон договора, включающий:
  • Адрес, площадь жилья.
  • Срок действия договора.
  • Порядок оплаты (наличные/безнал).
  • Акт приема-передачи с описанием состояния жилья.
Оплата наличными без чека претензии ФНС
  • С 1 марта 2025 года чеки в общепите и сфере услуг выдаются до оплаты как подтверждение намерения клиента рассчитаться.
  • Нарушение порядка применения контрольно-кассовой техники (отсутствие чека) грозит штрафом до 10 000 ₽ для юрлиц.
Решение: требуйте от сотрудников электронные чеки, сформированные через ККТ:
  • Сохраняйте их в CRM или бухгалтерской системе.
  • Проверяйте наличие QR-кода и реквизитов арендодателя.
  • Для расчетов с физлицами используйте корпоративные карты или банковские переводы с привязкой к договору.
Итог: ключевые правила для организаторов командировок
  1. Выбирайте проживание в гостинице для коротких поездок, квартиру — для длительных. Рассмотрите возможность бронирования номера в санатории при необходимости.
  2. Контролируйте корректное оформление документов: без договора и чеков расходы не возместить.
  3. Следите за лимитами 2025: для бюджетных организаций, которые отправляют сотрудников за границу — строго по нормам.
  4. Оплачивайте проживание сотрудника в командировке онлайн и за безналичный расчет: это снизит риски и упростит учет.
Нужно предусмотреть заранее, есть ли оплата с расчетного счета или сотрудник должен самостоятельно оплатить проживание при заселении наличкой или банковской картой. Не все поставщики услуг готовы заключить договоры, что может быть критично при оформлении поездки компании.
Оплата и возможность заключить договор
Если есть возможность заселиться до официального времени заезда или выехать после, это облегчит планирование времени работника в командировке.
Ранний и поздний заезд
Бесплатный или платный трансфер до аэропорта или железнодорожной станции может значительно снизить время и затраты на проезд. Обычно трансфер дешевле, чем такси. Некоторые отели могут предоставить аренду машины, чтобы сотруднику было удобнее перемещаться между местом работы и гостиницей.
Трансфер от отеля
Хорошо, если в номере гостиницы будут фен, утюг, гладильная доска, чайник, холодильник и другие удобства.
Бытовые удобства
Комфортное и освещенное рабочее место с розетками, удобным столом и стулом может значительно упростить работу сотрудника в бизнес-поездке.
Наличие воркспейса
В стоимость проживания может входить питание. Чаще всего это завтраки. При поиске отеля стоит обратить внимание на наличие ресторана или кафе на территории, если работодатель готов покрыть расходы и там.
Питание
Наличие быстрого и стабильного интернета — важный фактор для деловых поездок. Хороший WI-FI позволяет работать удаленно, проводить онлайн-конференции, быстро обмениваться документами с командой и всегда оставаться на связи.
Скорость интернета
Гостиница должна находиться в удобном месте, близко к месту работы или мероприятия, чтобы сократить время и расходы на транспорт.
Месторасположение

На что обратить внимание при выборе отеля для деловой поездки

Подпишитесь на рассылку
и получайте новые статьи первыми
Дарим папку с шаблонами всех документов для командировок в приветственном письме
Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Начните экономить на командировках уже сегодня
Оставьте заявку
#knowhow