За 15 минут расскажем, как сократить расходы, ускорить бронирования и навести порядок в документах
Есть вопросы по командировкам?

Как учесть расходы на деловую поездку внештатного сотрудника?

Есть три способа. Главное — верная проводка.
Рассказываем, как отразить траты на служебную поездку внештатного сотрудника в бухучете. Да, именно на служебную поездку. Отправить сотрудника, с которым заключен гражданско-правовой договор, а не трудовой, в командировку нельзя.
Чтобы учесть служебную поездку, есть три варианта. Для любого из них компания отражает расходы по кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

  1. Компенсацию расходов на поездку включают в общую сумму вознаграждения исполнителя по договору (п. 2 ст. 709, ст. 783 Гражданского кодекса РФ). Отражается в бухучете так же, как и вознаграждение.
  2. Компенсацию выплачивают отдельно от суммы вознаграждения. В зависимости от характера работы сотрудника бухгалтеру нужно сделать верную проводку по дебету.
  3. Работодатель оплачивает расходы самостоятельно и напрямую — покупает билеты, бронирует жилье. В этом случае нужно выбрать проводку, которая отразит списание расходов на услуги сторонних организаций, связанных с поездкой внештатного сотрудника.
Кстати, примеры всех проводок и подробности оформления служебных поездок для внештатных сотрудников есть в нашей «Настольной книге по командировкам для бухгалтеров». А еще — списки актуальных документов, новые законы и правила, разбор частых ошибок в учете деловых поездок. Скачать книгу бесплатно
Задавайте ваши вопросы в телеграм-боте @smartway_today_bot. Мы ответим в канале «Командировки.Сегодня».